Расчет налога на мото

Содержание

Нужно ли платить транспортный налог на мотоцикл

Расчет налога на мото

Последнее обновление 2019-02-22 в 12:22

Мотоциклисты являются плательщиками транспортного налога наряду с другими автовладельцами, но для них предусмотрены иные ставки, иные льготы, а в некоторых случаях — иные правила исчисления. Чтобы рассчитать налог на мотоцикл, необходимо изучить федеральное и региональное законодательство в этом вопросе.

Нужно ли платить транспортный налог за мотоцикл?

Транспортный налог действует с 2003 года в виде главы 28 Налогового кодекса России. По ст.357 НК РФ его обязаны платить лица, на которых зарегистрированы машины и иные средства передвижения, в т.ч. мотоциклы.

Таким образом платить должен собственник имущества, а не пользователь. Однако есть ситуации, когда уплачивать платеж придется иному лицу:

  • собственник несовершеннолетний — платить за него будут родители или опекуны;
  • собственник недееспособный или ограниченный в дееспособности — так же платить будут попечители и опекуны;
  • собственник сдал средство в аренду и по договору аренды реальным плательщиком является арендатор — но номинально в чеке будет значиться владелец.

Важно!

В квитанции всегда должен значится тот, на кого пришел налог, даже если фактически его платит другой человек.

Поскольку в ст.356 НК РФ утверждено, что транспортный налог — региональный, то законодательные власти субъектов страны уполномочены утверждать:

  • ставки;
  • льготы;
  • срок и порядок уплаты — для фирм.

Почему это важно — от регионального закона зависит, в каком размере вы будете платить за имущество, ведь от ставок и льгот зависит не только сумма, но и обязанность по уплате либо освобождение от нее.

Считается налог на мотоциклы по лошадиным силам, а 1000 кубов он или 250 — для целей определения базы неважно. Поэтому при покупке этого вида транспорта обращайте внимание на мощность двигателя, а не объем. Зная мощность, посчитать налог на мотоцикл вам будет легко — останется только узнать ставку.

Ставка налога на мотоцикл

В ст.356 НК РФ сказано, что регионы вправе самостоятельно принимать ставки, но они не могут быть больше или меньше федеральных значений более чем в 10 раз. Федеральные тарифы содержатся в ст.361 НК РФ. Если субъект РФ не установил свои тарифы, но на этой территории применяются значения из ст.361 кодекса.

Чтобы узнать, сколько составляет налог на мотоцикл, воспользуйтесь специальной услугой ФНС, которая предоставляется бесплатно и в онлайн-режиме:

  1. Перейдите на обновленную страницу услуги.
  2. Здесь вам нужно указать вид платежа, период и субъект.
  3. Нажмите на кнопку поиска и получите результат. Откройте закон.
  4. Данные по ставкам и льготам для удобства восприятия выведены в табличной форме. Для быстрого поиска выберите физических лиц в плательщиках.
  5. Вот ставки в Краснодарском крае. Как видите, они градируются в зависимости от мощности мотора и после 100 лошадиных сил действует один и тот же тариф. Следовательно, налог на мотоцикл в 400 кубов зависит от того, какова мощность его мотора.
  6. Посмотрим ставки в Москве.
  7. В столице менее строгая градация.

Точно так вы можете увидеть ставки и льготы по всей России. Обратите внимание — ставки небольшие, а значит, налог на роскошь на мотоциклы не распространяется. Официально такого налога нет, но в механизме расчета имущественных платежей могут быть предусмотрены повышающие коэффициенты, ставки и особый порядок определения базы обложения для более высокой суммы налога за некоторые виды имущества.

Как рассчитать налог на мотоцикл?

В соответствии со ст.362 НК РФ организации и предприниматели сами производят расчет налога на мотоциклы, а также подают декларации по ним. Регионы могут обязать их платить, а соответственно, и рассчитывать, еще и авансовые платежи.

Обычным гражданам транспортный налог на мотоцикл рассчитывается инспекцией. Но нет никаких препятствий вам самим исчислить сумму и сравнить с налогом, который пришел вам в уведомлении:

И указан в извещении:

Также расчет понадобится тем, кто собирается приобретать мотоцикл и хочет заранее взвесить предстоящие расходы.

Важно! Рассчитывать и платить налог нужно 1 раз в год. Вам придет письмо, в котором будут отображены все ваши объекты — по транспорту и недвижимости. Единый срок уплаты всех имущественных налогов — 1 декабря года, следующего за годом возникновения обязанности.

При расчете нужно учитывать количество месяцев в календарном году, в которые вы были собственником. Если вы получили объект до 15-го дня месяца, то он входит в расчет. Если получили после 15-го дня, месяц не учитывается. Такие же правила действуют в случае отчуждения байка.

Рассмотрим пример.

Пример 1

Зверев Сергей купил мотоцикл 15 ноября 2018 года и поставил его на учет в Краснодаре. Мощность двигателя покупки — 100 л.с.

Налог считается по стандартной формуле — умножение базы и ставки. База в данном примере — 100 л.с. Ставка в Краснодаре для такого двигателя — 35 рублей.

Сумма: 100 × 35 = 3 500 рублей. Но это сумма за полный год. А мотоцикл был приобретен в ноябре — был в собственности 2 месяца, значит, налог составит: 3500 × 2 / 12 = 583 рубля. Если бы мотоцикл был поставлен на учет в Москве, то расчет был бы таков: 100 × 50 = 5 000 рублей. За 2 месяца: 5 000 × 2 / 12 = 833 рубля.

Калькулятор налога на мотоцикл

Можно рассчитать налог на мотоцикл онлайн – с помощью калькулятора ФНС:

  1. Откройте страницу калькулятора на сайте ведомства.
  2. Сначала обратите внимание на выбранный субъект. Сайт ФНС автоматически определяет ваш регион и может ошибиться. А также ваш мотоцикл может стоять на учете на иной территории.
  3. Теперь заполните обязательные поля.
  4. С помощью этой кнопки вы можете указать льготы.
  5. Если таковых нет, нажмите на кнопку расчета и получите итог — начисленный налог.

Налог на скутер

За скутер тоже нужно платить транспортный налог, ведь это самоходное средство передвижения, имеющее топливный двигатель. В зависимости от того, какова его мощность и как идентифицирован в техническом паспорте — мотоцикл или мотороллер — ставка будет разная.

Даже за скутер с минимальным объемом двигателя и мощностью необходимо отчуждать в пользу государства фискальный платеж, хотя мотовладельцы не ездят в зимнее время года и наносят намного меньше вреда дорожному покрытию, чем машины.

Для владельцев мотоциклов и скутер не предусмотрены специфические льготы. Они могут пользоваться освобождением на общих основаниях — имея статус инвалида, ветерана, жертвы ЧАЭС и пр. Вопреки слухам нет снижения налога на мотоцикл старше 10 лет и более. Единственный способ не платить за байк — передать его в собственность другого человека либо снять с учета.

Важно!

Если у вас есть право на льготу, о нем нужно заявить в письменной форме.

Для применения льготы подается заявление такого образца:

Загрузить его можно отсюда.

Также вы можете подать заявку онлайн — через Личный кабинет налогоплательщика.

Итоги

  1. Дорожный налог на мотоцикл в 2019 году зависит от мощности двигателя и региональных ставок.
  2. Ставки для мотоциклистов выше, чем для автомобилистов.
  3. Также владельцам мотоциклов предоставляется меньше льгот.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/transportnyj-nalog/na-mototsikl-nuzhno-li-platit-kak-rasschitat/

Транспортный налог на мотоцикл: как рассчитать

Многие предпочитают мототранспорт автомобилям. Нередко железного коня приобретают «для души» в дополнение к основному средству передвижения – машине. Как за четырёхколёсный, так и за двухколёсный транспорт владелец должен платить государству. Налог на мотоцикл начисляется ежегодно. Просрочка и отсутствие выплат караются штрафными санкциями – прибавкой пени к сумме долга.

Порядок уплаты налога

Ежегодно начисление налога происходит у всех официальных владельцев, зарегистрировавших автомобиль. Сотрудники налоговой не будут устанавливать, пользуется ли человек своим транспортом или нет. Они производят расчёты, основываясь на информации, поступающей из органов ГАИ при регистрации транспортного средства. Поэтому собственник не подаёт никаких заявлений о своём новоприобретении – о нём узнают и без его участия, если ТС зарегистрировано.

Граждане не обязаны сами производить расчёт – можно узнать сумму налога тремя способами:

  1. Дождавшись письма в почтовом ящике.
  2. Самостоятельно обратившись в местную ФНС.
  3. Через интернет-порталы (например, госуслуги).

Ранее уведомления присылали летом, и платить нужно было до 1 октября. Сейчас правила изменились.

С 2016 г. период уплаты налога для физических лиц продлён до 1 декабря.

Таким образом, в 2018 г. письмо с квитанцией об оплате должно прийти осенью, а заплатить нужно будет до 1-го числа последнего месяца в году – до декабря.

Если по каким-либо причинам письмо не пришло, нужно самим узнать, в каком размере начислили транспортный налог на мотоциклы. Если нет времени на поход в ФНС, нужно ввести данные мотоцикла на портале госуслуг (при условии, что там есть личный кабинет владельца) и узнать о начисленных налогах. Случается, что система даёт сбой и не сразу высвечивает информацию. Тогда нужно регулярно проверять данные, во-первых, чтобы не пропустить информацию о платеже, а во-вторых, чтобы сразу увидеть задолженность и погасить её, пока начислено минимальное количество пени.

Оплатить можно всеми доступными способами:

  • отделение банка;
  • электронный кошелёк или приложение онлайн-банка;
  • терминал.

Последний способ самый невыгодный – могут быть начислены проценты за услугу перевода денежных средств. Если в банке очередь, можно воспользоваться банкоматом. Современные квитанции снабжены QR-кодом, достаточно поднести прямоугольник с множеством расположенных внутри квадратов, к считывающему отверстию. Тогда не придётся вводить информацию вручную.

Читайте также  Учет налогов и сборов

Основание для уплаты налога – ст. 28 НК РФ. По ней налог платит тот, кто является зарегистрированным собственником ТС. При совершении сделки купли-продажи обязательно нужно удостовериться, что новый владелец переоформил мотоцикл на себя в последующие 10 дней. Если он этого не сделает, лучше обратиться в ГИБДД с договором купли-продажи, предоставив им копию.

При продаже автомобиля через дилеров, например, по системе трейд-ин, вопрос о переоформлении и уплате налогов лучше уточнить у менеджеров или руководства салона.

Ставки транспортного налога, штраф за неуплату

Существуют общероссийские ставки, но каждый регион вправе их корректировать в сторону как уменьшения, так и увеличения не более, чем в 10 раз.

При расчёте транспортного налога не имеет значения год выпуска автомобиля и его марка. Достаточно знать только мощность двигателя, измеряемую в л. с.

Общероссийские ставки составляют:

  • для мотоциклов и мотороллеров с маломощным двигателем до 20 л. с. – 1;
  • для имеющих от 20 до 35 л. с. – 2;
  • обладателям двигателей от 35 до 150 л. с. – 5;
  • тем, у кого мощный транспорт, имеющий свыше 150 л. с. – 25.

В Москве приняты самые высокие ставки, увеличенные почти до максимального размера:

  • в семь раз для мотоциклов и мотороллеров с двигателем до 20 л. с. – 7;
  • в семь с половиной для мощности от 20 до 35 л. с. – 15;
  • в 10 раз для тех, у кого более 35 л. с. – 50.

Столь высокие ставки побуждают некоторых граждан игнорировать квитанции, присылаемые ФНС. Делать этого не стоит.

При отсутствии уплаты налога в течение 10 дней начинают начислять пени.

Размер штрафа за неуплату в виде пени каждый регион начисляет сам. Если платёж не поступил в течение 90 дней, меры воздействия ужесточаются. Сотрудники налоговой инспекции подадут в суд, потребуют принудительную компенсацию.

Порядок расчёта

При появлении сомнений, можно произвести расчёт налога на мотоцикл самостоятельно.

Существует стандартная формула, в основу которой войдёт:

  • мощность двигателя по ПТС (только в л. с.);
  • налоговая ставка, принятая в регионе для данной категории ТС;
  • количество месяцев владения транспортом в году, взятом для расчёта.

Формула выглядит так: мощность двигателя, умноженная на ставку и на период пользования. Если мотоцикл находился в собственности не весь год, то количество месяцев владения делится на 12, и полученная цифра используется в формуле.

Существует множество интернет-сервисов, предлагающих быстро посчитать сумму налога в электронном виде.

При онлайн-расчёте обратить внимание, по ставкам какого региона считает программа.

Для примера можно рассчитать налог на старый мотоцикл Урал (М-67-36) с объёмом двигателя 36 л. с., владелец которого проживает в Самарской области, и которому в 2018 г. должна прийти квитанция. Следовательно, расчётный период – 2017 г. Ставка будет считаться как за мотоцикл с двигателем мощнее 35 л. с. – 50. Владели им весь год. В таком случае 36 х 50 х 12 : 12 = 1800 р. Для Московской и Ленинградской области ставки будут такими же – величина налога не изменится. В Якутии ставка на мотоциклы с мощностью более 35 л. с. составляет 20, и ежегодный сбор понизится до 720 р.

Какой будет налог на мотоцикл, зависит от региона. Регистрация транспортного средства может быть в любом регионе, а начислять ставки будут по месту жительства владельца.

Если собственник проживает в Москве, то и платить ему придётся дороже, независимо от того, где проходила постановка на учёт транспортного средства. Единственный выход – зарегистрировать мотоцикл на родственника, проживающего «в глубинке», что чревато потерей юридических прав на движимое имущество.

Льготы

Каждый регион сам решает, какие льготные категории выделить.

Чаще всего к ним относятся:

  • пенсионеры;
  • участники боевых действий;
  • герой РФ и Советского Союза;
  • ветераны труда;
  • лица с установленной группой инвалидности;
  • многодетные родители;
  • родители или усыновители, попечители ребёнка-инвалида;
  • пострадавшие при взрыве реактора в Чернобыле, а также пострадавшие от облучения в ходе испытаний ядерного оружия, военной или космической техники.

В многодетных семьях правом на получение льготы по транспортному налогу, в том числе и на мотоцикл, может воспользоваться только один из родителей.

Указанным выше категориям налог за мотоцикл может не начисляться вовсе либо для них снижают ставки. Необходимо уточнение в каждом конкретном регионе. Кроме того, угнанный транспорт не подлежит налогообложению.

Если мотоцикл был угнан, необходимо предоставить справку о том, что транспортное средство не смогли разыскать и подтверждать его отсутствие каждый год.

Затягивать с подачей справки при угоне не стоит, потому что налог перестанут начислять именно со дня её появления в ФНС, а не с момента фактической пропажи мотоцикла.

Льготы тоже вступают в силу со дня принятия соответствующего заявления.

Источник: https://avtoved.com/oformlenie/nalogi/na-mototsikl

Транспортный налог на мотоцикл: ставка, калькулятор, льготы :

В последнее время все чаще разгораются споры о том, что пора преобразовать транспортный налог в акцизный сбор и внести его в цену топлива. Тем не менее платить дорожный сбор приходится до сей поры. Если автомобилисты хорошо знакомы с процедурой, то как уплачивать транспортный налог на мотоцикл, знают не все. Этот вопрос довольно актуален и о нем стоит поговорить подробнее.

Что такое транспортный налог

Дорожный налог на мотоцикл представляет собой обязательную госпошлину, которую принужден платить каждый владелец мототехники. Облагаются налогом только транспортные средства, подлежащие госрегистрации.

Законодательство

Транспортный налог на мотоцикл, равно как и на другие транспортные средства, взимается с владельцев на основании части второй ст. 28 НК РФ и Кодексов законов субъектов Российской Федерации в части транспортного налога. Каждый регион может самостоятельно принимать свои льготы, ставки и коэффициенты дорожного сбора, опираясь на общероссийские показатели.

Когда платить

Транспортный налог на мотоцикл, автобус, машину и другие транспортные средства рассчитывается сотрудником налоговой инспекции. Владельцу ТС надлежит только проверить правильность расчета и подать жалобу при обнаружении ошибки.

Не позже 1 июня следующего за отчетным года вам придет уведомление об оплате с детальным расчетом суммы налога. Вам останется только перечислить деньги. Причем сделать это нужно на протяжении 5 месяцев, то есть до 1 ноября текущего года. При этом стоит помнить, что оплата производится за предыдущий период. То есть в 2016 году вы оплатите налог за 2015-й.

Исключение составляют мотоциклы и мотороллеры, принадлежащие курьерским службам или фирмам доставки, то есть юридическим лицам. Для них срок уплаты переносится на 15 февраля, причем расчет предприятия производят самостоятельно. Никаких квитанций налоговая им не высылает. Также юрлица обязаны вносить авансовые платежи — до 30.04, до 31.07 и до 31.10 каждого года.

Чтобы точно не ошибиться со сроками оплаты и не просрочить платеж, стоит обратиться за разъяснением в налоговую администрацию. Ведь в зависимости от региона даты могут меняться.

Общероссийские ставки транспортного налога

Ставка налога на мотоцикл в текущем году практически не изменилась. Несмотря на то что каждый орган местного самоуправления может регулировать ставки дорожного сбора самостоятельно, они обязаны руководствоваться данными, приведенными ниже.

Мотороллеры и мотоциклы
Мощность Ставка налога, руб./л. с.
До 20 л. с. 1
От 20 до 35 л. с. 2
От 35 до 150 л. с. 5
Свыше 150 л. с. 25

Как видите, при расчете учитывается только мощность мотоцикла, а год его выпуска и состояние не имеет значения.

Стоит отметить, что приведенные ставки являются общероссийскими, а каждый регион принимает свои, увеличивая или уменьшая их на соответствующий коэффициент. Например, мотоцикл «Урал», зарегистрированный в Москве, обойдется владельцу от 1800 до 2100 российских рублей в год, в зависимости от модели. Дело в том, что тут приняты самые высокие ставки дорожного сбора:

Мотороллеры и мотоциклы
Мощность Ставка налога в Москве, руб./л. с.
До 20 л. с. 7
От 20 до 35 л. с. 15
Свыше 35 л. с. 50

Лучше всего в этом плане жителям Чукотского автономного округа. Там ставки дорожного сбора на мотоциклы и мотороллеры настолько низкие, что за тот же «Урал» владелец заплатит всего лишь от 360 до 420 рублей в год.

Такой разницей в оплате часто пытаются воспользоваться любители сэкономить. Для этого мототранспорт регистрируют в другом регионе, считая что так налог будет меньше. Что это дает? Ровным счетом ничего. Дело в том, что налог начисляется не поместу регистрации ТС, а по региону проживания владельца.Так что единственный выход — зарегистрировать мотоцикл на дальнего родственника, проживающего, к примеру, на Чукотке.

Формула расчета

Если сомневаетесь в сумме, предложенной к оплате, вы можете ее перепроверить. Рассчитать транспортный налог на мотоцикл самостоятельно не так уж и трудно. Для начала нужно узнать мощность своего «железного коня». Она обязательно имеется в паспорте транспортного средства. Второй составляющей в расчетах является срок владения средством передвижения. Если мотоцикл принадлежал вам не весь год, то нужно подсчитать фактическое количество месяцев с момента оформления. Считаем коэффициент:

Кв=Мф/12, где:

  • Кв — коэффициент фактического владения;
  • Мф — число месяцев фактического владения.

Это значит, что если вы переоформили мотоцикл на себя в апреле прошлого года, то коэффициент будет равен 0,75 (9/12=0,75). Если вы являлись владельцем мотоцикла весь прошлый год, коэффициент будет равен 1 (12/12=1).

Теперь переходим собственно к формуле расчета налога. Выглядит она так:

ТН = Мд * Сн * П * Кв, где:

  • ТН — транспортный налог, руб.;
  • Мд — мощность двигателя, л. с;
  • Сн — ставка дорожного налога, принятая в регионе, руб.;
  • П — налоговый период, год;
  • Кв — коэффициент фактического владения ТС.

Сумму, получившуюся в результате расчета, необходимо округлять в соответствии с правилами математики до полных рублей. То есть до 49 копеек включительно просто отбрасываются, а копейки с 50 по 99 увеличиваются до рубля.

Оплачивать дорожный налог можно традиционными способами:

  • в кассе любого банка;
  • посредством электронных платежей.

Если вы не уверены, что сможете самостоятельно рассчитать налог на мотоцикл, калькулятор можно с легкостью найти в Интернете. Только обращайте внимание, для какого именно региона он запрограммирован.

Как правильно перевести киловатты в лошадиные силы?

Почти во всех документах на транспортные средства мощность указывается в «лошадях». Но бывают случаи когда мощность двигателя прописана только в киловаттах. Как же быть? Придется произвести дополнительные расчеты.

1 кВт = 1,35962 л. с.

К примеру: 117,8 кВт х 1,35962 = 160,16 л. с. Это значит, что вам «светит» самая высокая ставка дорожного налога (мотоцикл 150 л. с. и выше).

Не стоит пытаться при расчетах указывать мощность в киловаттах. Некоторые владельцы транспортных средств поступают таким образом в надежде немного сэкономить. Конечно, сотрудники налоговой инспекции частенько пропускают такие ошибки. Но если она все же обнаружится, придется заплатить немалый штраф, плюс погасить всю недоимку за истекшие периоды.

Читайте также  Дарственная налог на дарение

Льготы для юридических лиц

Кроме ставок дорожного налога, в каждом регионе индивидуально принимаются и льготы по его уплате. Например, в Свердловской области для юридических лиц они такие:

  • для организаций, в которых зарегистрированные ТС предназначены для укомплектования автоколонн, предусмотрено полное освобождение от уплаты налога за каждую единицу такого транспорта;
  • то же для органов государственной власти (в области);
  • фирмы, на которые зарегистрированы автобусы с классом экобезопасности Евро-5 и Евро-4 получают полную компенсацию дорожного налога;
  • компании-резиденты особой экономзоны, действующие на территории Свердловской области, также могут претендовать на полную компенсацию;
  • общественные организации инвалидов — компенсация 65 %;
  • фирмы, осуществляющие междугородние автоперевозки — компенсация 60 %.

Льготы для физлиц

Для физических лиц также предусмотрены некоторые послабления. Для примера возьмем все ту же Свердловскую область. В отношении некоторых категорий льготников ставка налога за один мотоцикл или мотороллер с двигателем мощностью до 36 л. с. тут равна 0 %. Среди них такие:

  • один из родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды;
  • один из родителей, имеющих троих и более детей, старшему из которых не исполнилось 18 лет;
  • пенсионеры;
  • один из усыновителей несовершеннолетнего ребенка.

Чтобы узнать, кто имеет право льготы на транспортный налог на мотоцикл, мотороллер, автобус, легковой или грузовой автомобиль в вашем регионе, нужно обратиться в налоговую администрацию по месту жительства. Там вам предоставят исчерпывающую информацию. Также можно посетить сайт фискальной службы вашего региона.

Чем грозит неуплата налога?

Если вы не желаете платить дорожный налог или не можете себе этого позволить по материальным причинам, вам придется снять транспортное средство с регистрации. Потому что иначе раскошелиться все же придется.

Через 10 дней после крайнего срока оплаты вам будет начислена пеня. Размер ее также определяется нормативными актами, принятыми в вашем регионе. Если платеж не поступит в течение 90 дней, налоговая служба получает право на обращение в суд с иском о взимании недоимки и получении принудительной компенсации.

Однако тут есть маленькая лазейка. Если налоговая администрация не успела обратиться в суд на протяжении 180 дней с момента возникновения у нее такого права, срабатывает срок давности. После этого суд не примет дело к рассмотрению. Правда, особо рассчитывать на такую невнимательность и забывчивость налоговиков не стоит.

Поскольку дело, скорее всего, будет выиграно фискальной службой, то пристав может существенно ограничить ваш доход. Для этого ему нужно всего лишь подать официальное требование по месту вашей работы. Но и это еще не все. Самые злостные нарушители могут столкнуться не только с огромными штрафами, но и с арестом и назначением принудительных работ.

Если сумма задолженности достигнет совсем уж неприличных размеров, может быть применена такая мера воздействия, как ограничение на выезд за рубеж. Кроме того, пока не уплатите налог на мотоцикл, вы не сможете совершать регистрационных действий. Это значит, что ни зарегистрировать новый байк, ни снять с учета старый у вас не получится. Поэтому если у вас имеется, например, мотоцикл «Урал» на котором вы уже не ездите и платить за него не хотите, снимите его с регистрации, продайте или сдайте в металлолом.

Можно ли перехитрить государство?

Иногда на сайтах объявлений можно обнаружить предложения, в которых явно занижена мощность транспортного средства. Такая «опция» предлагается в качестве бонуса при продаже. Оно и не удивительно — меньше мощность, дешевле платишь.

Подобная хитрость может быть выполнена только при растаможке мотоцикла, ввозимого из-за рубежа. Недобросовестные таможенники частенько закрывают на это глаза, конечно же, не безвозмездно. Исправить показатели мощности в уже имеющем паспорте ТС очень и очень проблематично.

Даже если такое удалось, важно не перестараться. Инспектора тоже далеко не глупые люди и разбираются в технике. У них могут возникнуть вполне закономерные вопросы: «Почему у вашего навороченного «железного друга» такая маленькая мощность?». Если будет доказан факт мошенничества, мало вам не покажется.

Нелепости законодательства

Как известно, все в жизни меняется. Вот и в правительстве задумали воплотить в жизнь довольно разумную реформу — включить дорожный налог в стоимость топлива. Идея, в общем-то, замечательная. Ну согласитесь, что дачник-пенсионер, выезжающий из гаража пару раз в неделю, и таксист, накручивающий по 300–400 км в день, загрязняют окружающую среду и портят дороги абсолютно по-разному.

Нелепо и то, что старые мотоциклы, не снятые с учета и доживающие свой век в гараже, и новомодные байки, колесящие по просторам нашей Родины, обходятся своим владельцам примерно одинаково. Да и то, что налог одинаков для автомобилей и мотоциклов тоже не справедливо. Ведь машины передвигаются по дорогам весь год, а мотоцикл используется лишь 6–7 месяцев.

Приведет ли сей благой замысел к хорошему результату, покажет время. Опыт соседних стран говорит о том, что цена на бензин-то поднимется, а вот станут ли от этого лучше дороги? Не факт. Что ж, подождем и будем надеяться на лучшее.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-transportnyj-nalog-na-motocikl-stavka-lgoty.html

Транспортный налог на мотоцикл в 2018 году

После покупки мотоцикла его в обязательном порядке необходимо поставить на регистрационный учет в ГИБДД, а согласно Налоговому кодексу РФ любой транспорт, поставленный на учет подлежит налогообложению. Так нужно ли платить транспортный налог на мотоцикл и что об этом сказано в законодательстве? Каковы последние изменения, коснувшиеся транспортного налога на мотоцикл? Какие ставки используются для расчета в 2018 году и как правильно сделать расчет налога? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Взимание налога с мотоциклов

Мотоцикл является транспортным средством и с него взимается соответствующий налог, несмотря на то, что в народе распространено ошибочное мнение, что байки не причиняют вреда дорогам и, соответственно, не облагаются ТН. Правила взимания налога с владельцев мотоциклов такие же, как и для владельцев иных видов транспорта. В основе расчета лежит мощность двигателя, а также учитывается марка, год выпуска, объем двигателя и т.д. Чем «круче» байк, тем дороже он будет обходиться в налоговой составляющей.

Налогоплательщиком данного вида сбора владелец мотоцикла становится в день регистрации его в ГИБДД. Постановка транспорта на учет обязательна, а информировать налоговую службу о приобретении такого транспорта не требуется, поскольку это обязанность регистрирующих органов. В ходе регистрации в базу вносится информация о владельце, характеристики транспорта и место жительство самого владельца. Именно по адресу, внесенному в базу, территориальная налоговая служба будет ежегодно на протяжении всего срока владения транспортом присылать уведомления с расчетом суммы причитающегося налога.

Основы налогообложения транспорта определены в 363 статье НК. Так, на территориальные инспекции по налогам и сборам возложена обязанность информировать налогоплательщиков не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты ТН. Уведомление имеет единую форму по всей стране, которая утверждена ведомственным приказом. Согласно приказу в уведомлении должно содержаться:

  • Сведения об объекте налогообложения;
  • Ставки и порядок исчисления;
  • Крайний срок уплаты налога.

Последние два пункта индивидуальны для каждого региона, поскольку определение региональных ставок и сроков отнесено к компетенции властей на уровне регионов. Расчет ТН производится с учетом региональных ставок, которые отличаются чаще всего от федеральных. Поэтому нужно следить за изменениями законодательства на уровне региона, а также за обновлениями на сайте налоговой службы. В таблице ниже приведены некоторые региональные ставки для расчета налога на мотоцикл.

Просрочка уплаты налога влечет правовые последствия в числе которых применение мер административной ответственности, конкретный размер штрафа определяется исходя из степени вины правонарушителя, длительности просрочки и т.д. Если срок просрочки достиг 3-х месяцев, то налогоплательщику высылается повторное напоминание о необходимости погасить задолженность перед местным бюджетом. Игнорирование повторного уведомления влечет разбирательства уже в суде.

На стыке 2016-2017 годов вступили в силу изменения в НК РФ, которые повысили размер налога на мотоциклы «в возрасте». Все потому что, по мнению законодателя, старые байки причиняют существенный урон окружающей среде. Также данный скачок налогов призван стимулировать развитие собственной отрасли машиностроения, состояние которой долгое время находится в пике.

Изменения налогообложения мототранспорта

Конец 2016 года ознаменовался изменениями налогового законодательства на федеральном уровне. И с этого момента владельцы мотоциклов будут получать уведомления с расчетами подлежащей уплате суммы налога по новым правилам, которые существенно подняли размеры налога для владельцев старых агрегатов.

Это изменение не было первым, повысившим налогообложение для мотоциклистов, еще в 2013 году владельцы мототранспорта с мощностью мотора от 150 л.с., ощутили на себе и своем кошельке повышение. Тогда каждая лошадиная сила сверх 150 л.с.

оценивалась на федеральном уровне в 25 рублей, а с учетом того, что регионы свои ставки устанавливают самостоятельно и в больших размерах, то сумма становилась внушительной.

Порядок расчета налога в 2018 году

Налог платит лицо, которое по базе ГИБДД является собственником транспорта. За граждан расчет производит налоговая служба, что касается хоз.субъектов, то их бухгалтерия производит самостоятельно расчеты всех причитающихся налогов в казну. Сроки уплаты таких сборов также отличаются для физических лиц и юридических. Организации уплачивают налог в отчетный период, который имеет место в начале календарного года. При этом и для тех и для других сумма рассчитывается по одной универсальной формуле:

ТН = МД х НС х (КМВ / 12), где:

  • ТН — транспортный налог;
  • МД — мощность двигателя;
  • НС — налоговая ставка;
  • КМВ — количество месяцев владения транспортном за календарный год.

Некоторые категории владельцев мотоциклов могут претендовать на снижение размера налога. Это может быть в том случае, если он подпадает под одну из льготных категорий, которые установлены в НК РФ, а также дополнительно могут предусматриваться в законах регионов. Чтобы получить льготу, требуется предоставить подтверждающие документы в налоговую службу (удостоверение инвалида, справку из ПФР и другое).

Гражданин Тимофеев А.А. является владельцем мотоцикла Kawasaki KX 85, с мощностью двигателя в 28,5 л.с. Транспортное средство было куплено и зарегистрировано в Ульяновске в июне 2017 года. Таким образом, за отчетный период гражданин должен будет уплатить налог, равный 28,5 х 10 х (7 / 12) = 166 рублей, где 10 — региональная ставка, установленная Законом Ульяновской области № 130-ЗО от 06.09.2007 «О транспортном налоге в Ульяновской области».

По транспортному налогу существует срок давности, равный 3 годам. По прошествии этого времени налоговая служба не сможет предъявить налогоплательщику претензий. Однако если недоимки будут обнаружены до того, как истечет срок давности, скорее всего налогоплательщику придется иметь дело с судом. Но перед тем, как подавать исковое заявление в суд ФНС в обязательном порядке должна уведомить гражданина об имеющейся задолженности и призвать уплатить недоимки по налогу.

Читайте также  Расчет налога на трактор

Заключение

Уплата налога за целый год вызывает недовольство среди владельцев транспортных средств, ведь фактически на территории России из-за климатических особенностей байком можно пользоваться только сезонно. Однако неиспользование мототранспортного средства не снимает обязанности по уплате налога в полном объеме, поскольку это предусмотрено в законе.

Источник: https://insur-portal.ru/nalog/transportniy-nalog-na-motocikl

Транспортный налог на мотоцикл в 2019 году: начисление и сроки уплаты

Время чтения: 4 минут

Платить налоги не любит никто. Но важно понимать, что именно на эти, собранные с населения, деньги государство и существует. Различных денежных сборов в России множество, но в этой статье мы разберемся, как начисляется транспортный налог на мотоцикл в 2019 году.

Транспортный налог в РФ

Все владельцы ТС, зарегистрированных в России, обязаны уплачивать транспортный, или, как его часто называют в народе, дорожный налог. Этот сбор является региональным.

Размеры и порядок уплаты ТН, возможные льготы для плательщиков устанавливаются региональными законодательными актами.

То есть эти решения принимаются органами власти субъектов РФ. На федеральном уровне определяется только базовая ставка платежа. Объектом налогообложения является весь транспорт, включая самолеты и яхты. Но нас интересует дорожный налог на мотоцикл, и именно о нем мы будем говорить.

Чтобы лучше ориентироваться в законодательстве, рекомендуется подробнее изучить, что такое транспортный налог.

Дорожный сбор регламентируется главой 28 Налогового кодекса России от 05.02.2000 № 117-ФЗ. Установлено, что все решения, касающиеся ТН, принимаются в виде закона субъекта Федерации.

Упоминание о том, что мотоциклетный транспорт подлежат обложению данным видом сборов, содержится в ст. 358 НК РФ. Налоговые органы рассчитают, какой налог на мотоцикл следует уплатить, но вы можете проверить сумму, обратившись к законодательству своего региона.

По закону в России:

  • налоговая инспекция известит гражданина о необходимости уплаты до 1 июня отчетного периода (ст. 363 НК РФ). Уведомления введены приказом ФНС и имеют установленную форму;
  • уведомление будет содержать всю необходимую информацию об объекте обложения сбором, ставках и порядке их исчисления, сроке, до которого должны быть внесены деньги (ст. 17 НК РФ);
  • в законодательные акты субъектов РФ по вопросу ТН ежегодно вносятся поправки. Базовая ставка определяется ст. 361 НК РФ. Для данного типа транспорта она зависит от мощности мотора и составляет до 20 л.с. – 2 руб. за каждую лошадиную силу, от 20 до 35 л.с. – 4 руб., свыше 35 л.с. – 10 руб. Той же статьей НК РФ установлено право региональных органов власти как увеличить, так и уменьшить размер ставки. Дан только предельный размер этого изменения – не более чем в 10 раз;
  • если деньги не будут внесены своевременно, через три месяца налоговая служба пришлет предупреждение о том, что задолженность должна быть срочно погашена (ст. 70 НК РФ).

Кто является плательщиком ТН на мотоцикл

Статья 357 НК РФ устанавливает, что вносить платежи по налогу на мотоцикл обязаны граждане, на которых в законном порядке зарегистрировано механическое средство передвижения. При регистрации транспортного средства его владелец сообщает адрес, на который будут приходить письма из налоговых органов.

Порядок расчета транспортного налога на мототранспорт

Рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году можно по следующей формуле:

ТН = СН*МД*СЭ,

где

ТН – сумма транспортного сбора, подлежащего уплате;

СН – ставка сбора. Определяется решением региональных властей. Если такого решения нет, равняется базовой, согласно ст. 351 НК РФ;

МД – мощность двигателя в лошадиных силах;

СЭ – срок, в течение которого собственник транспорта владел им в отчетный период.

Если мотоцикл принадлежал гражданину весь год, за который начисляется налог, коэффициент равен единице. В противном случае платеж начисляется по месяцам. Например, при владении мототранспортом сроком один месяц коэффициент равен 1/12.

Таким образом, если вы владели мотоциклом с мощностью мотора 50 л.с. в течение 4 месяцев отчетного года, сумма сбора, подлежащая уплате по базовой ставке, составит 10 * 50 * 4/12 = 167 рублей.

Долгое время идут разговоры о том, что следует установить сбор на предметы роскоши, повысив ставку налога за мотоциклы мощностью свыше 130 л.с. до 300 рублей за 1 лошадиную силу. Однако в настоящий момент законодательно такое решение не оформлено.

Региональные ставки транспортного сбора на мототранспорт

Отвечаем на вопрос, как узнать налог на мотоцикл, зарегистрированный в конкретном регионе: нужно воспользоваться указанной выше формулой и подставить в нее ставку сбора, установленную в вашем субъекте Федерации. Приведем конкретные ставки в некоторых из них.

РегионДо 20 л.с.,руб. за 1 л.с.От 20 до 35 л.с.,руб. за 1 л.с.Свыше 35 л.с.,руб. за 1 л.с.
Москва 9 16 50
Санкт-Петербург 10 20 30/50
Воронеж 4 8 20/50
Екатеринбург 5 12 45
Саратов 4 15 50
Омск 5 8 30

Информацию о ставках сбора в вашем регионе ищите на сайтах региональных налоговых служб.

Льготы для мотоциклистов

В России широкий список льготных категорий граждан. К ним относятся ветераны и участники войн и боевых действий, чернобыльцы, пенсионеры, лица, награжденные различными орденами и медалями, и многие другие. Чтобы выяснить, какие льготы по применению транспортного сбора есть в вашем регионе, следует изучить региональное законодательство.

О сроках

В текущем году транспортный сбор уплачивается за предыдущий год. Крайний срок расчета с бюджетом – 1 декабря.

Наказание за неуплату налога

Наказанием за несвоевременную уплату дорожного сбора является штраф, размер которого зависит от времени просрочки платежа (ст. 119 НК РФ). Минимальная сумма штрафа – 1 тыс. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Неполучение вами извещения из налоговых органов не является основанием для невыполнения своих обязательств перед государством (ст. 52 НК РФ).

А внесение штрафа не освобождает нарушителя от обязанности платить сбор в полном объеме.

Подводим итоги

Транспортный сбор поступает в бюджет региона. Размер платежа зависит от ставки, установленной региональным законодательством. Налог уплачивается за предыдущий год. Крайний срок его внесения, как для автомобиля, так и мотоцикла –1 декабря. Не стоит пропускать эту дату, чтобы не подвергаться наказанию в виде штрафа. Эти простые истины нужно знать каждому владельцу ТС.

Источник: https://1avtoyurist.ru/oformlenie/nalogi/transportnyj-nalog-na-motocikl.html

Налог на мотоцикл

02 декабря

  • LiveJournal
  • Долг каждого гражданина – выплата налогов. Наши деньги идут на нас же. Улучшаются дороги, строятся больницы и школы. Но это одна сторона медали. А с другой стороны налогом государство воздействует на своих граждан. Все зависит от того, как государство подходит к вопросам налогообложения.

    Обсуждая изменения к налоговому кодексу в отношении автовладельцев, базовые ставки налога на автомобильные средства должны были поднять в два раза. Но масса протестов, которые прошли по всей стране, заставили пересмотреть их. В конце концов, закон гласит, что ставки остались на уровне 2003 года, но каждый региональный орган власти имеет право изменять эти самые ставки в десять раз, как в сторону увеличения, так и уменьшить их.

    Транспортный налог на мотоцикл

    Как гласит Налоговый кодекс Российской Федерации, раз в год владельцам мотоциклов нужно платить налог с каждой лошадиной силы. При мощности двигателя до 20 лошадиных сил ставка два рубля, от 20 до 35 лошадиных сил – ставка поднимается до четырех рублей. Если мотоцикл обладает мощным двигателем, выше 35 л.с. – платить придется десять рублей. Под этот десятирублевый тариф также попадают грузовики и автобусы, имеющие до двухсот лошадиных сил.

    Получается, что ущерб дорогам мотоциклы наносят такой же, как и грузовики и автобусы. При этом не учитывается и то, что в большинстве своем на байках мотоциклисты по нашим дорогам ездят от силы не более шести месяцев, только в теплое время года. Они более легкие по сравнению с автомобилями, не простаивают в пробках, не занимают много места на парковках. Но расчет один, и от этого никуда не деться.

    Воспользовавшись своим правом менять базовую ставку данного налога, многие регионы значительно подняли ее, вплоть до ста рублей за мощные мотоциклы с двигателем выше 35 л.с.

    Таблица 1. Базовые ставки и стоимость содержания мотоцикла

    РегионМощностьСтавка за 1 л.с. (рублей)
    Москва До 20 л.с. 7
    Больше 20 л.с. до 35 л.с. 15
    от 35 л.с. 50
    СПБ До 20 л.с. 10
    Больше 20 л.с. до 35 л.с. 20
    от 35 л.с. 50
    Воронеж До 20 л.с. 4
    Больше 20 л.с. до 35 л.с. 8
    от 35 л.

    с.

    20
    Екатеринбург До 20 л.с. 5
    Больше 20 л.с. до 35 л.с. 12
    от 35 л.с. 45
    Саратов До 20 л.с. 4
    Больше 20 л.с. до 35 л.с. 15
    от 35 л.с. 50
    Омск До 20 л.с. 5
    Больше 20 л.с. до 35 л.с. 8
    от 35 л.с.

    30

    Таблица 2. Региональные налоговые ставки в зависимости от лошадиных сил

    Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):Коэф.
    до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно 9
    свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 15
    свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт) 50

    Задолженность по штрафам и налогам

    Очень многие владельцы мотоциклов абсолютно ничего не знают о налогах, которые они должны платить. Но незнание закона не освобождает нас от его уплаты. Если налог на мотоцикл не оплачен в указанное время, на автовладельца накладывается штраф, и дополнительно начисляются пени за каждый день просрочки.

    Платить налог на мотоцикл обязано то лицо, на которого зарегистрировано данное транспортное средство. Оплата налога производится тогда, когда вы получите от налоговой службы уведомление. Это касается физических лиц. В каждом регионе устанавливаются свои сроки оплаты налога.

    Если вы не знаете свою задолженность по штрафам и налогам, это можно узнать двумя способами. Первый – вам об этом скажут в налоговой инспекции, если вы туда обратитесь. Есть и второй способ. Сайт Федеральной Налоговой службы открыл информационный сервис, как «Личный кабинет налогоплательщика». После ввода своих данных вы получаете всю необходимую информацию.

    Дорожный налог и замена его на транспортный

    Многих путает название налога. Который из них правильнее, дорожный налог или транспортный? Дело в том, что дорожный налог взимался с автовладельцев для того, чтобы было, на что содержать наши дороги. Но в 2003 году его заменили транспортным налогом. Это не целевой налог, но он включает в себя и расходы на дорожные работы.

    Но в нашей жизни все меняется. К 2019 году наше правительство планирует построить новые дороги общей протяженностью четыре тысячи километров, которые будут платными. И есть вероятность, что транспортные налоги будут заменены опять же дорожным, который будет называться покилометровым налогом.

    Источник: http://motoking.ru/sovety/nalog_na_motocikl_kak_uznat_svoyu_zadolzhennost_po